Не пойман — не вор? О мошенничестве в украинских компаниях

Тема мошенничества в украинских компаниях продолжает оставаться актуальной и является причиной ощутимых финансовых потерь для владельцев бизнеса.

При этом ухудшение экономической ситуации в стране и снижение уровня деловой активности заставляют владельцев компаний обращать больше внимания на повышение эффективности их бизнеса, снижение уровня потерь через организационные, управленческие просчеты и мошеннические действия со стороны персонала.

Мошенники повсюду?

Мошенничество продолжает оставаться одной из наиболее важных проблем современности, и продолжает оставаться головной болью для владельцев не только отечественных, но и зарубежных компаний по всему миру. Потери международных компаний от мошеннических схем достигают 10% оборота, приводит к огромным потерям для владельцев бизнеса.

К рискам со стороны мошенничества склонен почти любой бизнес. Масштабы мошенничества в компании зависят от типа бизнеса и сложности организационной структуры. Более крупная компания, имеет сложную структуру организации, имеет высокие риски столкнуться с проявлениями мошенничества. И такой компании придется прилагать больше усилий для предупреждения мошеннических схем.

По результатам исследования компании Kreston GCG выяснилось, что 62% опрошенных в Украине компаний сталкивались с фактами мошенничества. А 40% компаний сталкивались с фактами хищения активов и фиктивными затратами.

Как в Украине, так и в мире хищения активов компании является самым распространенным видом мошенничества.

Наибольший ущерб компаниям наносит искажения финансовой отчетности. Этот вид мошенничества фиксируется реже по сравнению с хищением активов, но потери от него исчисляются гораздо большими суммами.

Потери от мошенничества и халатности персонала составляют от 5 до 15% дохода украинских компаний.

Популярное: Погодные аномалии продолжаются: к чему готовиться украинцам
 

По оценкам 60% опрошенных отечественных компаний, годовые потери от мошеннических схем составляют до 100 тыс. Долл., Объем потерь в 20% компаний составлял от 100 тыс. До 5 млн долларов.

Торговые компании и промышленные предприятия составляют 70-80% от общего количества пострадавших от мошенничества предприятий.

Уровень мошенничества в компании зависит и от количества работников. Чем больше сотрудников работает в компании, тем больше шансов выявить факты мошенничества в этой организации.

Наибольший ущерб компаниям наносит искажения финансовой отчетности

В компаниях с численностью работающих более 500 человек в 41% случаев отмечены факты мошенничества, в то время как в организациях с численностью работников до 100 человек мошеннические схемы зафиксированы лишь в 28% случаев.

А вот представители 40% компаний отметили, что ни разу не фиксировали случаи мошенничества в своей организации. Но это не значит, что элементов мошенничества у них в бизнесе нет. Скорее всего, владельцы компаний еще не обратили внимание на этот аспект, поэтому факты мошенничества пока не были зафиксированы.

Если рассматривать подразделения компании, то наиболее часто фиксируются случаи мошенничества в отделе продаж (42%), отделе закупок (36%) и производственном отделе (34%). В других странах наиболее подверженными коррупции считаются финансовые отделы.

Типичный мошенник — это человек, который работает в компании 3-5 лет и более. Он уже освоился, разобрался в тонкостях работы и нашел способы, как использовать ресурсы компании для своей выгоды.

Оценка рисков компаний в будущем

Более трети опрошенных представителей компаний (33%) заявляют о высоких рисках мошенничества в компании в течение ближайшего года. Более 40% считают, что риски мошенничества низкие, а 5% представителей отрицают возможность мошенничества в своих компаниях.

При этом прогнозы организаций зависят от уже имеющегося опыта: компании, в которых случаев мошенничества не было, риски в будущем оценивают как невысокие. В то же время, более половины компаний, столкнувшихся с мошенничеством, считают, что риски повторных случаев высокие.

Наибольшие опасения руководителей и владельцев компаний о мошенничестве в будущем связаны с необоснованными или нецелевым расходам (31%), хищением активов (31%) и халатностью работников (24%).

А вот ожидания рисков для компании, связанных с кибер-преступлениями, оказались невысокими (8,5%), что свидетельствует о недостаточной информированности о том, какие угрозы может нанести кибер-преступник.

Поскольку опрос проводился к распространению в Украине вируса Petya, что заблокировал работу многих компаний, сейчас мнение о кибер-угроз для компании может заметно измениться.

Остановить мошенника

На сегодняшний день практика предупреждения мошенничества в Украине заметно отстает от передового мирового опыта, который широко используется в других странах.

Наиболее частыми способами выявления случаев мошенничества остаются внутренний аудит (44%), неофициальные внутренние источники (38%), случайное обнаружение (33%) и фиксирования подозрительных операций (32%).

Наиболее важным фактором возникновения мошенничества, по мнению более чем половины компаний, является недобросовестность работников. К другим важным факторам относят низкую эффективность внутреннего контроля (42%) и полное отсутствие внутреннего контроля в организации (37%).

К наиболее эффективных механизмов противодействия мошенничеству в организации можно отнести:

Обеспечение регулярного внутреннего контроля высшего руководства и руководителей среднего звена (55%).
Эффективный контроль среди младших сотрудников (42%).
Ежегодный аудит финансовой отчетности (24%).
Как показывает практика, привлечение владельца в активное управление компанией также способствует снижению уровня мошенничества в организации. Прекращение мошеннических схем для владельца бизнеса часто является вопросом принципа, непосредственно связанного с доверием к руководителям и сотрудникам компании.

Контроль над работниками со стороны владельца бизнеса необходим для того, чтобы прекращать манипуляции с отчетностью и прекращать невыгодные для компании соглашения с клиентами и партнерами.

Контроль за действиями менеджеров высшего звена со стороны владельца необходим для профилактики мошенничества в организации. Нередки случаи, когда доверие к топ-менеджера приводит к большим убыткам для владельца бизнеса или к банкротству компании.

Еще один способ выявления мошенничества — горячая линия, это может быть как телефон, так и онлайн-канал. Как показывает мировая практика, это очень эффективный способ предупреждения мошенничества, что приводит к уменьшению потерь и заметно ускоряет получение информации о мошеннических схемах. Однако в украинских компаниях этот способ сейчас применяется достаточно редко.

Также одним из эффективных способов предупреждения мошенничества финансовое расследование с привлечением внешнего консультанта. Финансовое расследование проводится для проверки эффективности использования активов, правильности расходования средств, правильности проведения тендеров и закупок.

Как правило, причинами для привлечения внешнего консультанта могут стать: необоснованное снижение прибыли, анонимное сообщение или подозрение, что «что-то идет не так».

При этом стоит отметить, что мошенничество в бизнесе полностью искоренить невозможно, но его можно минимизировать и снизить риск появления в будущем.