Какие обязательства по неплательщикам налогов имеют банки?

Банк должен выяснить источник происхождения средств и сообщить в налоговые органы.

Популярное: Евро побил рекорд: обнародован новый курс валют в Украине

На банковские финансовые учреждения, в т. Ч. Иностранные, возлагаются особые обязательства в борьбе против уклонения от уплаты налогов. Об этом в своей статье для DT.UA пишет Галина Мельник, юрист ЮФ "Ильяшев и Партнеры".

"Прежде всего следует обратить внимание на финансовый мониторинг. Согласно мировой практике, на банки фактически возлагается обязанность первичной проверки легальности происхождения средств и уплаты налогов при ведении бизнеса. Банк в рамках финансового мониторинга должен выяснить источник происхождения средств, которые размещаются клиентом на счете в этом банке или переводятся через банк, а также убедиться, что из этих денег было уплачено все налоги. Если клиент не может документально подтвердить получение средств законным путем, с уплатой всех необходимых налогов, банк отказывает в обслуживании такого лица ", — пишет эксперт.

Банк не только отказывается от обслуживания недобросовестных налогоплательщиков, он также сообщает в налоговые органы.

"В рамках системы автоматического обмена налоговой информацией банки обязаны уведомлять налоговые органы по месту резидентности бенефициара (конечного владельца) счета об остатках по такому счету. Иначе говоря, если гражданин Украины сохраняет средства на своем счету в иностранном банке или на счета своей иностранной компании- "кошелька" (технической компании, не занимается активным бизнесом и обычно используется для содержания активов или получения пассивных доходов), иностранный банк передаст украинским налоговым орга ам сведения о таком счет. А дальше налоговые органы Украины смогут применить косвенный метод определения доходов к средствам на счете вышеупомянутого гражданина ", — уверяет эксперт.

Более подробно о механизмах борьбы с уклонением от уплаты налогов читайте в материале Галины Мельник для DT.UA "Борьба с уклонением от уплаты налогов: мировой опыт".